La deducción estándar es un valor que se reduce del ingreso total para determinar el valor sobre el cual se aplicará la tasa de impuestos, de acuerdo al tipo de declarante.
La ley de empleos y recortes de impuestos establece las
siguientes deducciones:
Muchos de nosotros hemos escuchado acerca de los seguros de “Worker’s Comp” para nuestros negocios, pero no todos conocemos a fondo su regulación y lo que esto significa. A continuación, les daremos una breve explicación de lo que es y para qué sirve a manera de tener una idea más clara y entender la gran importancia que tiene este tipo de Seguro que, aparte de ser requerido por la ley, es un salvavidas tanto para empleados como para empleadores o patronos a la hora de ocurrir un accidente de trabajo
1. ¿Qué es el seguro de “Worker’s Comp”?
El seguro de “Worker’s Comp” ayuda a proteger a las empresas y a sus empleados de pérdidas financieras cuando un empleado se lastima en el trabajo o se enferma por una causa relacionada con el trabajo. Protege a los empleados de los altos costos de sus lesiones en el trabajo y protege a los empleadores o patronos de posibles danos que podrían parar un negocio basado en las reclamaciones de compensación de trabajadores.
2. ¿Qué cubre el seguro de “Worker’s Comp”?
El seguro de “Worker’s Comp” o compensación de trabajadores ayuda a cubrir gastos médicos, salarios perdidos, costos de atención y/o gastos funerarios si un empleado se lastima, se enferma o muere como resultado de un accidente o enfermedad relacionada con el trabajo.
3. ¿Quién paga el seguro de “Worker’s Comp”?
El Estado de la Florida requiere que los empleadores o patrones compren un seguro de compensación de trabajadores o “Worker’s Comp” para cubrir los beneficios de los empleados. Los empleados no son responsables de pagar este seguro. El costo de esta cobertura varía mucho dependiendo de muchos factores como son las leyes del Estado, el tamaño de la empresa, el tipo de trabajo que hacen los empleados y los riesgos en el trabajo.
4. ¿Cómo se establecen las Tarifas o “Rates” de “Worker’s Comp”?
Las tarifas del Estado de la Florida son establecidas y aprobadas anualmente por el Departamento de Compensación de trabajadores de la Florida o “Florida Department of Worker’s Compensation” basadas en recomendaciones del NCCI “National Council on Compensation Insurance”. Todas las compañías de seguros estan obligadas a cobrar las mismas tarifas de cobertura en el Estado de la Florida, por lo que es el unico Estado No-monopolistico que requiere tarifas fijas para las compañías de seguros.
5. ¿Quién regula o controla el “Worker’s Comp”?
La División de Compensación a trabajadores de la Florida “Florida Division of Worker’s Compensation” está a cargo de hacer que los empleadores o patronos cumplan con la cobertura requerida por la ley. Los investigadores de cumplimiento tienen la autoridad para entrar e inspeccionar cualquier negocio y asegurarse que este se encuentra en regla en cuanto al cumplimiento de la ley. Los inspectores pueden también solicitar los registros contables del empleador o patrono para verificar esta información, la cual debe proveerse dentro de los 10 días hábiles de recibir la notificación escrita de la División de Compensación a Trabajadores.
6. ¿Cuáles son las Violaciones de cumplimiento en la Florida?
Los investigadores realizan inspecciones y pueden emitir una orden de suspensión de trabajo o “Stop-Work Order”, cesando todas las operaciones comerciales si el empleador o patrono no tiene la cobertura requerida de compensación para trabajadores del Estado de la Florida. La División evaluara una multa igual a 2 veces la cantidad que el empleador hubiera pagado en la prima de su seguro dentro de los dos años anteriores.
Si requiere contratar el seguro de workers compensation para sus trabajadores, Contáctenos al 813-756-6931
Declaraciones Personales o Individuales /Corporaciones y Trust (Si el año fiscal es igual al año calendario)
Miercoles 15 de Abril del 2020
Solicitando una Extensión de Plazo antes del 15 de Abril de 2020, se podrá presentar la declaración de Impuestos hasta el 15 de Octubre del 2020.
Asociaciones y Pequeñas Empresas (Partnership & S-Corp) (Si el año fiscal es igual al año calendario)
Lunes 16 de Marzo del 2020
Solicitando una Extensión de Plazo antes del 16 de Marzo de 2020, se podrá presentar la declaración de Impuestos hasta el martes 15 de Septiembre del 2020.
Evite multas por llenar tarde
Aplique para 6 meses más de plazo para llenar la declaración de Impuestos a la renta del 2019, si usted no llena dentro de las fecha límites establecidas está sujeto a una penalidad del 5 % del monto debido por cada mes o parte del mes que su declaración está atrasada. La máxima penalidad es el 25%. Si la declaración es más de 60 días tarde la multa mínima es de $210 o el balance adeudado en su declaración cualquiera sea menor.
Solo las declaraciones de Impuestos personales reclamando una devolución de impuestos pagados en exceso durante el año 2019, no requieren aplicar por una extensión de plazo.
Multas por pagar tarde
Para evitar multas por pagar tarde, junto con la aplicación de extensión de plazo usted debe pagar el 90 % de impuestos que usted estima adeudar en su declaración. La multa por pagar tarde es del 0.5 % del monto de impuesto no pagado en la fecha límite regular. La máxima multa es del 25%.
Intereses sobre Impuestos no Pagados
Adicional a las multas por llenar y/o pagar tarde el IRS cargará su cuenta con intereses por valores adeudados a la fecha límite regular.
Ley de empleos y recortes de impuestos (TCJA- Tax Cut and Jobs Act)
La publicación 5307 del IRS, contiene las reformas que afectan las declaraciones de impuestos de individuos y negocios de acuerdo a la ley conocida como TCJA. La ley fue promulgada en Diciembre del 2017 y comenzará a implementarse a partir de este año (2019).
En este blog vamos a resumir los principales aspectos y revisar algunos escenarios que nos pueden ayudar a entender cómo nos afectará de manera particular estos cambios por los próximos 8 años.
Fechas límites para presentar la declaración de Impuestos del año 2018
Declaraciones Personales o Individuales /Corporaciones y Trust.
Lunes 15 de Abril del 2019
Solicitando una Extensión de Plazo antes del 15 de Abril de 2019, se podrá presentar la declaración de Impuestos hasta el Martes 15 de Octubre del 2019. (si necesita más tiempo para presentar su declaración, lo podemos ayudar aquí Link)
Asociaciones y Pequeñas Empresas (Partnership & S-Corp)
Viernes 15 de Marzo del 2019
Solicitando una Extensión de Plazo antes del 15 de Marzo de 2019, se podrá presentar la declaración de Impuestos hasta el Lunes 15 de Septiembre del 2019. (si necesita más tiempo para presentar su declaración, lo podemos ayudar aquí Link)
El IRS, comenzará aceptando declaraciones de impuestos enviadas electrónicamente a partir :
Declaraciones de Empresas (Formas 1120, 1120S, 1065) desde el 9 de enero de 2019
·Declaraciones de Personas (Forma 1040) desde el 28 de enero de 2019
I. Cambios de Porcentaje (Tasa o Rate) de Impuesto por rango de ingreso.
Para el 2018 la mayoría de las tasas de impuestos han sido reducidas, Las nuevas tasas de impuestos para el 2018 son 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, y 37 %. La tasa máxima bajo de 39,6 % a 37 % , la base imponible o ingreso sujeto a impuesto se incrementó para todos los rangos.
Adicionalmente de bajar la tasa de impuesto, algunos de los cambios de la nueva ley que afectará al contribuyente y su familia, son:
Se incrementa la deducción standard
Se eliminan las excepciones personales
Se incrementa el crédito por los niños (Child Tax Credit)
Se limita o descontinúa ciertas deducciones.
Ajustes en las Retenciones de Impuestos
El contribuyente debe generalmente pagar al menos el 90 % del impuesto debido al final del año, a través de las retenciones que se realizan en los pagos de nómina, pagos adicionales y pagos estimados o la combinación de algunos de estos. Penalidades pueden ser impuestas por el IRS si no se cumple con este requerimiento. Los contribuyentes deben comenzar analizando las retenciones que les están haciendo en sus cheques de nómina, asegurarse que estas son las adecuadas para no tener sorpresa al final del año.
II. Cambios en la Deducción Estándar
La deducción estándar es un valor que se reduce del ingreso total para determinar el valor sobre el cual se aplicará la tasa de impuestos, de acuerdo al tipo de declarante.
La ley de empleos y recortes de impuestos, prácticamente ha duplicados el valor de la deducción estándar.
Comenzando el 2018 la deducción estándar por tipo de declarante es :
1. Solteros y Casados declarando por separado $12,000 (El 2017 fue $6,350)
2. Casados declarando juntos y viudos…$24,000 (El 2017 fue de $12,700)
3. Jefes de Familia……………………………… .$18,000 (El 2017 fue de $9,350)
III. Excepciones
Por los siguientes 8 años, hasta el 2025 la deducciones por excepciones personales han sido suspendidas, reduciendo el valor de estas a 0, el 2017 el valor de esta excepción era de $4,050 por cada persona que figuraba en la planilla del declarante, incluía el declarante, el esposo (a) y cada uno de los dependientes.
IV. Cambios en Crédito por Dependientes (Child Tax Credit and Aditional Child Credit)
Para el 2018, el Crédito por dependiente se incrementa de $1000 a $2000 por dependiente menor de 17 años calificado, y hasta $1400 de este crédito puede ser reembolsable en este año. Adicionalmente este crédito se disminuye progresivamente hasta los contribuyente con ingresos de hasta $400,000, en el 2017 calificaban solo hasta los $110,000.
Un nuevo crédito de hasta $500,00 por dependiente mayores a 17 ha sido creado en la reforma de impuestos. Este crédito es no reembolsable.
Estos escenarios no representan la declaración de impuestos de ninguna persona en particular y únicamente se ha usado supuestos para analizar 4 cambios de la reforma tributaria, No considera otros créditos, ajustes al ingreso, deducciones, retenciones y pagos adicionales.
CONCLUSION
Estos 4 cambios contenidos en la reformas tributaria, presentan mayor beneficio para los contribuyentes reclamando dependientes dentro de su declaración de impuestos, en comparación con el año anterior debido a que, si bien es cierto por un lado se eliminaron las deducciones por excepciones individuales, por otro lado los nuevos valores para la deducción estándar son más altos que la suma de los montos de la deducción estándar del año anterior más el valor de las excepciones personales del contribuyente y su esposa(o) y se ha creado un nuevo crédito para los dependientes mayores a 17 años que compensa el impuesto que se ahorraban los contribuyentes con las excepciones, adicionalmente el crédito para los dependientes menores a 17 años se duplicó de $1,000 a 2,000, sumado a la reducción de la tasa de impuesto representan una reducción del impuesto adeudado, como se ha determinado en estos ejemplos. Para el escenario #1 la reducción de impuestos para el año 2018 en comparación con el 2017 es de $2.737 y el escenario #2 la reducción es de $1,257
OTROS CAMBIOS EN LA REFORMAS TRIBUTARIA
Además de los cambios que hemos analizado la reforma tributaria determina otros cambios en las reglas relacionadas a las deducciones permitidas en las declaraciones con deducción detallada y ciertos ajustes al ingresos como las deducciones por gastos de movilización por cambios de lugar de trabajo y pagos de soporte a ex-esposo (a), entre otros muy importantes para los dueños de pequeños negocios calificados, contenidos en la sección 199A.
Oscar Peña, RTRP-CPIA
Si deseas contratar los servicios de declaración de impuestos llámanos al 813-756-6931
Si no declaras los pagos que has realizados a alguien que no es tu empleado (NEC – No Employee Compensation) , el IRS multará a tu empresa según el número de días de retraso, las multas pueden alcanzar hasta $270 por cada forma 1099- MISC emitida tarde o no enviada al IRS.
Debes reportar al IRS, mediante correo físico o electrónico hasta el 31 de enero, los pagos realizados a alguien que no es tu empleado (NEC – No Employee Compensation)Tips importantes para emitir las formas 1099 – MISC a tus contratistas, te explicamos en este blog.
Forma 1099-MISC: Tu empresa tiene que llenar una forma 1099-MISC por cada persona a quien le pagó durante el año al menos $600 por concepto de :
Renta (Casillero # 1)
Renta de Oficina pagada directamente al propietario del inmueble.
Renta de Maquinaria, si la renta del equipo es parte de un contrato que incluye el uso de la máquina y el operador prorratea el pago entre la renta de la máquina (Casillero # 1) y el cargo del operador (casillero # 7).
Otros Pagos (Casillero # 3)
Pagos que no son reportable por cualquier otro concepto,
Premios o recompensas que no sean por servicios realizados, o de empleados,
Pagos de salarios a empleados que han fallecido.
Retenciones de Impuestos a la Renta (Casillero # 4)
Servicios realizados por alguien que no es tu empleado (Casillero # 7) (NEC – No employment compensation).
Pagos por servicios (Labor, mano de obra)
Premios
Otras recomensas
Honorarios de Abogados
Generalmente debes reportar pagos realizados a subcontratistas independientes en el Casillero # 7
Forma W-9: Para reportar estos pagos debes obtener el número de Identificación de contribuyente (TIN – Taxpayer Identification Number) de la persona que recibió el pago. Usted puede usar la forma W-9 (Request for TIN and Certification) para obtener este número.
Plazos : Las formas reportando pagos realizados a alguien que no es tu empleado (NEC) deben ser llenadas y enviadas al IRS hasta el 31 de Enero, ya sea que las formas se reporten por correo o electrónicamente.
Otros tipos de pago deben ser llenados y enviados al IRS en la forma 1099-MISC por correo hasta el 28 de febrero y electrónicamente hasta el 31 de Marzo.
Debes suministrar una copia de la forma 1099-MISC a la persona que recibió el pago, en los mismos plazos establecidos para ser reportadas al IRS
Forma 1096: Si está reportando las formas 1099-Misc por correo tradicional al IRS, debe preparar y enviar junto a esta la forma 1096 (Annual Summary and Transmittal of US Information Returns), cuando las formas 1099-Misc se envían electrónicamente no es necesario preparar la forma 1096.
Avisos de información incorrecta en las formas 1099 MISC: Si la información del nombre de la persona y el número de identificación de contribuyente está incorrecta podrías recibir o haber recibido del IRS hasta 2 cartas en 3 años conocidas como AVISO B.
Con el primer aviso debes enviar una copia de este, junto con una forma W-9 para que la persona que recibió el pago corrija y certifique la información de su nombre y TIN, si la persona no responde en 30 días, comience reteniendo el 24% sobre el valor de los pagos realizados, si la persona responde con el misma información, no estas obligado a retener impuestos, sin embargo debes guardar la certificación W-9 por lo menos 3 años. Si recibes un segundo aviso sobre esa misma persona, debes enviar una copia de este y requerir una copia de la tarjeta de número de seguridad social o de la forma 147C.
Los impuestos retenidos deben reportarse en la forma 945.
Penalidades: El IRS impondrá a tu Empresa penalidades dependiendo de cuando envías la información correcta, si presentas con 30 días de atraso a la fecha requerida, la penalidad podría ser desde $50.00 por planilla hasta un máximo de $191,000 si es una pequeña Empresa.
La multa será de $100.00 por planilla como mínimo si llenas después de 30 días de atraso, pero no más tarde de Agosto 1, la máxima penalidad para este periodo de atraso será de $547,000 dólares para pequeñas Empresas.
Si envías la forma 1099 MISC, después del 1 de Agosto o no la envías, la penalidad será de $270,00 por planilla y hasta $1,094.000 para pequeños negocios.
Oscar Peña, RTRP-CPIA
Si deseas que nosotros lo hagamos por tí contáctanos al 813-756-6931
